Modelo 210: іспанський податок для власників, які живуть деінде
Якщо ви маєте житло в Іспанії, але не є там податковим резидентом, Іспанія щороку чекає від вас Modelo 210. Це стосується і житла, яке ніколи не здається і не приносить нічого.
Інструмент із покроковим заповненням ще будується. На цій сторінці викладено все правило, вашою мовою, із законом, з якого воно походить.
Найголовніше
- Хто подає
- Кожен, хто має нерухомість в Іспанії і не є там податковим резидентом. Кожен співвласник подає окремо, за свою частку.
- Для себе або порожнє
- Іспанія оподатковує дохід, якого вам ніхто не платив: 1,1% кадастрової вартості, якщо її переглядали за останні десять податкових періодів, інакше 2%.
- Здане в оренду
- Отримана орендна плата. Резиденти іншої країни ЄС можуть відняти витрати, решта оподатковується з брутто.
- Ставка
- 19% для резидентів ЄС і ЄЕЗ, 24% для всіх інших, включно зі Швейцарією та Великою Британією.
- Строки
- Власне користування: до 31 грудня наступного року. Оренда: у річному вікні наступного року. Дати нижче ті, які публікує податкова служба.
Як Іспанія рахує податок
За однією формою ховаються два різні податки, і який ви винні, залежить від того, чи платив вам хтось оренду.
Знайдіть кадастрову вартість
Вона є у квитанції IBI від мерії і не є ринковою вартістю: зазвичай вона значно нижча за ціну продажу. У квитанції також написано, коли вартість переглядали востаннє, і це визначає ваш відсоток.
Порожнє або для себе: Іспанія вигадує дохід
1,1% кадастрової вартості, якщо її переглядали за останні десять податкових періодів, інакше 2%. Вам ніхто нічого не платив, а податок усе одно є. Звільнене лише основне житло, а той, хто живе за кордоном, в Іспанії його не має.
Здане: отримана орендна плата
Якщо ви живете в іншій країні ЄС, можете відняти те, що коштувало отримати цю оренду. Якщо ви живете деінде, включно зі Швейцарією та Великою Британією, оподатковується брутто, без жодних вирахувань.
Застосуйте свою ставку і подайте по формі на кожного
19%, якщо ви живете в ЄС чи ЄЕЗ, 24% в іншому разі. Вирішує місце проживання, а не походження. Два власники означають дві форми, кожна за свою частку.
Квартира у Валенсії, порожня
- Кадастрова вартість, переглянута 2019
- EUR 90 000
- Умовний дохід, 1,1%
- EUR 990
- Ставка для власника, який живе у Швейцарії
- 24%
- Податок за рік
- EUR 238
Та сама квартира у власності когось із Німеччини оподаткувалася б за 19%, тобто EUR 188. Якщо власників двоє, кожен декларує половину і подає власну форму.
Що dix.tax зробить для вас
Правило вміщується на одну сторінку. Вечір забирає те, щоб раз на рік і за кожного власника правильно перенести його в іспанську форму.
- Порахує ваш умовний дохід або результат від оренди з відсотком, який справді стосується вашого житла
- Дасть правильну ставку, 19 чи 24 відсотки, за місцем проживання, а не за походженням
- По одному заповненому аркушу на власника, бо Іспанія хоче окрему Modelo 210 від кожного
- Назве кожне поле іспанською і вашою мовою, щоб ви бачили, що підписуєте
- Нагадає перед строком, раз на рік і не частіше
Найближчі терміни
Ваш термін може відрізнятися, якщо ви попросили продовження або декларацію подає консультант.
Скільки це коштуватиме, ще не вирішено. Швейцарська декларація, готова вже сьогодні, коштує CHF 49.95 за об'єкт.
Що вам знадобиться
- Квитанція IBI від мерії з кадастровою вартістю і роком останнього перегляду
- Ваш NIE і NIE кожного співвласника
- Нотаріальний акт (escritura), де вказана ваша частка
- Договір оренди і фактично отримана плата, якщо житло здане
- Довідка про податкове резидентство вашої країни, яку Іспанія може попросити перед ставкою 19 відсотків
Часті запитання
Квартира порожня і нічого не приносить. Звідки податок?
Бо іспанський закон оподатковує саму можливість нею користуватися. Це називають умовним доходом: відсоток кадастрової вартості вважається доходом, хоча вам ніхто нічого не платив. Звільнене лише основне житло, а той, хто живе за кордоном, в Іспанії його не має. Квартира для відпочинку, якою ви користуєтесь три тижні на рік, оподатковується за цілий рік.
Де знайти кадастрову вартість?
У річній квитанції IBI від мерії, де також вказано рік останнього перегляду. Портал кадастру теж її показує, з NIE і сертифікатом. Не беріть ціну купівлі: кадастрова вартість це окрема величина і зазвичай значно нижча.
Я плачу 19 чи 24 відсотки?
Вирішує місце проживання. Резидент іншої країни ЄС або Ісландії, Норвегії чи Ліхтенштейну платить 19 відсотків. Решта платить 24, і сюди належать Швейцарія та Велика Британія, які не є ані тим, ані іншим. Громадянство значення не має.
Чи можу я відняти іпотеку, внески спільноти і ремонти?
Лише якщо ви живете в іншій країні ЄС. Тоді можна відняти витрати, безпосередньо пов'язані з іспанським доходом. Зі Швейцарії чи Великої Британії оподатковується брутто, а відсотки, comunidad і ремонти не рахуються взагалі. Це найбільша різниця між двома власниками однакових квартир.
Ми володіємо разом. Це одна форма?
Ні. Кожен власник подає власну Modelo 210 за свою частку, зі своїм NIE. Подружжя з половинами подає дві форми, кожна на половину кадастрової вартості або оренди.
Коли строк?
Для житла, яке ви тримаєте для себе, до 31 грудня року після податкового. Для зданого є річне вікно на початку наступного року. Таблиця на цій сторінці містить дати так, як їх публікує податкова служба, і рахує дні до найближчої.
Я маю її роками і ніколи не подавав. Що тепер?
Подати із запізненням самому коштує менше, ніж коли знайдуть. Іспанія може повернутися на кілька років назад і додати надбавку, а служба врешті помічає, бо власність записана в реєстрі, а мерія щороку виставляє IBI. Це випадок для консультанта, а не для форми, заповненої нашвидкуруч.
Це те саме, що IBI чи податок на майно?
Ні, це три різні речі. IBI це муніципальний податок на нерухомість. Modelo 210 це державний податок на дохід від житла. Крім того, Іспанія має податок на майно, який може дістати і нерезидента з дорогим об'єктом, і це знову окрема декларація.
Чи треба декларувати житло вдома?
Зазвичай так. Іспанія має перше право оподатковувати нерухомість, що стоїть в Іспанії, а ваша країна потім або звільняє її, враховуючи щонайбільше для ставки, або зараховує іспанський податок. Що саме діє, залежить від вашого договору з Іспанією. Подане в Іспанії не заміняє вашої декларації вдома.
Хочете дізнатися, коли все буде готово?
Напишіть нам, і ми повідомимо, коли ця форма стане доступною.
Ви живете в кантоні Цюрих?
Тоді ця сама нерухомість має бути і у вашій швейцарській податковій декларації. Ця частина готова вже сьогодні.
Відкрити швейцарську деклараціюЗвідки взяті ці правила
- Art. 24 y 25, Real Decreto Legislativo 5/2004 (IRNR)Закон про податок з доходів нерезидентів: ставки 19 і 24 відсотки і які витрати може відняти резидент ЄС
- Art. 85, Ley 35/2006 (IRPF)Закон про податок з доходів фізичних осіб: умовний дохід 1,1 або 2 відсотки кадастрової вартості
- Agencia Tributaria: rentas imputadas de bienes inmuebles urbanosПосібник самої іспанської податкової служби для власників-нерезидентів