Начать
В подготовке

Modelo 210: испанский налог для собственников, живущих в другой стране

Если у вас жильё в Испании, но вы не являетесь там налоговым резидентом, Испания каждый год ждёт от вас Modelo 210. Это касается и жилья, которое никогда не сдаётся и ничего не приносит.

Сообщите, когда будет готовоКак считают налог

Инструмент с пошаговым заполнением ещё строится. На этой странице изложено всё правило, на вашем языке, с законом, из которого оно взято.

Главное

Кто подаёт
Каждый, у кого есть недвижимость в Испании и кто не является там налоговым резидентом. Каждый совладелец подаёт отдельно, за свою долю.
Для себя или пустует
Испания облагает доход, которого вам никто не платил: 1,1% кадастровой стоимости, если её пересматривали за последние десять налоговых периодов, иначе 2%.
Сдано в аренду
Полученная арендная плата. Резиденты другой страны ЕС могут вычесть расходы, остальные облагаются с брутто.
Ставка
19% для резидентов ЕС и ЕЭЗ, 24% для всех прочих, включая Швейцарию и Великобританию.
Сроки
Собственное пользование: до 31 декабря следующего года. Аренда: в годовом окне следующего года. Даты ниже те, которые публикует налоговая служба.

Как Испания считает налог

За одной формой скрываются два разных налога, и какой вы должны, зависит от того, платил ли вам кто-нибудь аренду.

  1. Найдите кадастровую стоимость

    Она есть в квитанции IBI от мэрии и это не рыночная стоимость: обычно она заметно ниже цены продажи. В квитанции указано и то, когда стоимость пересматривали в последний раз, а это определяет ваш процент.

  2. Пустует или для себя: Испания придумывает доход

    1,1% кадастровой стоимости, если её пересматривали за последние десять налоговых периодов, иначе 2%. Вам никто ничего не платил, а налог всё равно есть. Освобождено только основное жильё, а у того, кто живёт за границей, его в Испании нет.

  3. Сдано: полученная арендная плата

    Если вы живёте в другой стране ЕС, можно вычесть то, что стоило получить эту аренду. Если живёте в другом месте, включая Швейцарию и Великобританию, облагается брутто, без всяких вычетов.

  4. Примените свою ставку и подайте по форме на каждого

    19%, если вы живёте в ЕС или ЕЭЗ, 24% в остальных случаях. Решает место жительства, а не происхождение. Два собственника означают две формы, каждая за свою долю.

Квартира в Валенсии, пустует

Кадастровая стоимость, пересмотрена в 2019
EUR 90 000
Условный доход, 1,1%
EUR 990
Ставка для собственника, живущего в Швейцарии
24%
Налог за год
EUR 238

Та же квартира у кого-то из Германии облагалась бы по 19%, то есть EUR 188. Если собственников двое, каждый декларирует половину и подаёт свою форму.

Что dix.tax сделает для вас

Правило умещается на одну страницу. Вечер уходит на то, чтобы раз в год и за каждого собственника правильно перенести его в испанскую форму.

  • Посчитает ваш условный доход или результат от аренды с процентом, который действительно применим к вашему жилью
  • Даст правильную ставку, 19 или 24 процента, по месту жительства, а не по происхождению
  • По одному заполненному листу на собственника, потому что Испания хочет отдельную Modelo 210 от каждого
  • Назовёт каждое поле по-испански и на вашем языке, чтобы вы видели, что подписываете
  • Напомнит перед сроком, раз в год и не чаще

Ближайшие сроки

  1. 31 декабря 2026 г.

    Modelo 210 за 2025, жилье не сдается

    Обычный

     

  2. 20 апреля 2027 г.

    Modelo 210 за 2026, жилье сдается

    Обычный

     

Ваш срок может отличаться, если вы попросили продление или декларацию подает консультант.

Сколько это будет стоить, ещё не решено. Швейцарская декларация, готовая уже сегодня, стоит CHF 49.95 за объект.

Что вам понадобится

  • Квитанция IBI от мэрии с кадастровой стоимостью и годом последнего пересмотра
  • Ваш NIE и NIE каждого совладельца
  • Нотариальный акт (escritura), где указана ваша доля
  • Договор аренды и фактически полученная плата, если жильё сдано
  • Справка о налоговом резидентстве вашей страны, которую Испания может запросить перед ставкой 19 процентов

Частые вопросы

Квартира пустует и ничего не приносит. Откуда налог?

Потому что испанский закон облагает саму возможность ею пользоваться. Это называют условным доходом: процент кадастровой стоимости считается доходом, хотя вам никто ничего не платил. Освобождено только основное жильё, а у живущего за границей его в Испании нет. Квартира для отдыха, которой вы пользуетесь три недели в году, облагается за целый год.

Где найти кадастровую стоимость?

В годовой квитанции IBI от мэрии, где указан и год последнего пересмотра. Портал кадастра тоже её показывает, с NIE и сертификатом. Не берите цену покупки: кадастровая стоимость это отдельная величина и обычно заметно ниже.

Я плачу 19 или 24 процента?

Решает место жительства. Резидент другой страны ЕС либо Исландии, Норвегии или Лихтенштейна платит 19 процентов. Остальные платят 24, и сюда относятся Швейцария и Великобритания, которые не являются ни тем, ни другим. Гражданство роли не играет.

Могу ли я вычесть ипотеку, взносы сообщества и ремонт?

Только если вы живёте в другой стране ЕС. Тогда можно вычесть расходы, напрямую связанные с испанским доходом. Из Швейцарии или Великобритании облагается брутто, а проценты, comunidad и ремонт не считаются вовсе. Это самая большая разница между двумя владельцами одинаковых квартир.

Мы владеем вместе. Это одна форма?

Нет. Каждый собственник подаёт свою Modelo 210 за свою долю, со своим NIE. Супруги с половинами подают две формы, каждая на половину кадастровой стоимости или аренды.

Когда срок?

Для жилья, которое вы держите для себя, до 31 декабря года после налогового. Для сданного есть годовое окно в начале следующего года. Таблица на этой странице содержит даты так, как их публикует налоговая служба, и считает дни до ближайшей.

Я владею годами и никогда не подавал. Что теперь?

Подать с опозданием самому стоит меньше, чем быть найденным. Испания может вернуться на несколько лет назад и добавить надбавку, а служба в итоге замечает, потому что собственность записана в реестре, а мэрия каждый год выставляет IBI. Это случай для консультанта, а не для наспех заполненной формы.

Это то же самое, что IBI или налог на имущество?

Нет, это три разные вещи. IBI это муниципальный налог на недвижимость. Modelo 210 это государственный налог на доход от жилья. Кроме того, в Испании есть налог на имущество, который может достать и нерезидента с дорогим объектом, и это снова отдельная декларация.

Нужно ли декларировать жильё дома?

Обычно да. Испания имеет первое право облагать недвижимость, находящуюся в Испании, а ваша страна затем либо освобождает её, учитывая самое большее для ставки, либо засчитывает испанский налог. Что именно действует, зависит от вашего соглашения с Испанией. Поданное в Испании не заменяет вашу декларацию дома.

Хотите узнать, когда все будет готово?

Напишите нам, и мы сообщим, когда эта форма станет доступна.

Мы используем ваш адрес только для того, чтобы сообщить об этой форме. Никаких рассылок, и по вашей просьбе мы его удалим.

Вы живёте в кантоне Цюрих?

Тогда эту же недвижимость нужно указать и в швейцарской налоговой декларации. Эта часть готова уже сегодня.

Открыть швейцарскую декларацию
Откуда взяты эти правила