Ваша недвижимость за границей, правильно задекларирована в Цюрихе

Нет. По швейцарскому праву недвижимость облагается налогом только в той стране, где она находится, и то же самое предусмотрено в налоговых соглашениях Швейцарии. Цюрих все равно хочет видеть квартиру в декларации, потому что от вашего общего имущества и дохода зависит, какая налоговая ставка применяется к той части, которая облагается в Швейцарии. Налоговые специалисты называют это satzbestimmend: учитывается только для определения ставки.

Нет. Другая страна облагает налогом саму недвижимость и доход от ее сдачи в аренду. Швейцария не облагает их повторно, а только учитывает при определении ставки для вашего швейцарского дохода и имущества. Все, что вы должны уплатить за границей, например немецкий налог с арендного дохода (Anlage V) или испанский налог для нерезидентов (Modelo 210), оформляется отдельной декларацией в той стране.

CHF 49.95 за квартиру за первую декларацию. В следующие годы это стоит дешевле, потому что данные вашей квартиры уже внесены. Налоговый консультант обычно берет за ту же работу несколько сотен франков, и так каждый год.

Те, с кого налог удерживается у источника (Quellensteuer), например люди с разрешением B или статусом защиты S, декларацию обычно не подают. Подать ее нужно, если у вас есть другие доходы от CHF 3'000 в год, налогооблагаемое имущество от CHF 80'000 (от CHF 160'000 для супружеских пар) или валовая зарплата от CHF 120'000. Со статусом S вы также начинаете облагаться налогом в полном объеме, когда непрерывно прожили в Швейцарии более двух лет и центр вашей жизни находится здесь. А если община прислала вам налоговую декларацию, заполнить ее нужно в любом случае. Если сомневаетесь, спросите в своем Gemeindesteueramt.

Практика Цюриха для зарубежной недвижимости: 70% от цены покупки в пересчете на франки. Если цены покупки не было, например квартира была получена по наследству или в дар, возьмите реалистичную оценку того, за сколько ее можно было бы продать, и рассчитайте 70% от этой суммы. Сохраните все, что подтверждает вашу цифру: договор купли-продажи, выписку из реестра недвижимости или объявления о продаже сопоставимых квартир.

Ее все равно нужно указать, потому что она по-прежнему принадлежит вам. Укажите стоимость, которая отражает реальное положение дел, и не декларируйте условный арендный доход, если квартирой действительно нельзя пользоваться, например после военных разрушений или пожара либо потому, что она находится в районе, куда вы не можете попасть. Инструмент составит короткое пояснение на немецком для поля примечаний. Сохраните фотографии, официальные акты или публикации в СМИ на случай, если налоговая служба попросит подтверждение.

Это не аренда, но Цюрих считает квартиру, которой бесплатно пользуетесь вы или ваши родственники, используемой для собственных нужд. Поэтому применяется условный арендный доход (Eigenmietwert): 4,25% от налоговой стоимости. Он влияет только на вашу ставку.

Это условный доход: сумма, которую вы могли бы получать, если бы сдавали жилье, оставленное для себя. 28 сентября 2025 года швейцарские избиратели проголосовали за его отмену, и Федеральный совет назначил дату вступления отмены в силу: 1 января 2029 года. До налогового года 2028 включительно его по-прежнему нужно декларировать.

Один раз в жизни это можно исправить без штрафа, подав добровольное заявление (straflose Selbstanzeige), пока налоговая служба не узнала об этом сама. Вы доплачиваете недостающий налог за срок до десяти лет и проценты. Для зарубежной квартиры это обычно небольшая сумма. Прежде чем подавать декларацию, свяжитесь с кантональным налоговым управлением или консультантом. Не стоит просто начать указывать квартиру без объяснений.

Как только вы облагаетесь налогом в Швейцарии в полном объеме, зарубежные счета нужно вносить в перечень ценных бумаг и счетов (Wertschriftenverzeichnis): остаток на 31 декабря и полученные проценты. Этот инструмент охватывает только недвижимость.

Социальная помощь, помощь для просителей убежища и дополнительные пособия подчиняются собственным правилам, ими занимается другое ведомство. Этот инструмент касается только налоговой декларации. Честно сообщите о недвижимости сотруднику, который ведет ваше дело, и спросите, как ее учитывают в вашей общине.

В вашем браузере и больше нигде. Ничего из того, что вы вводите, не отправляется на сервер. Нет ни регистрации, ни отслеживания. Все можно удалить одним нажатием.